Налог на землю: как считать, когда платить и как сэкономить

Налог на землю — это не просто очередная строка в квитанции. Это налог на землю, обязательный платеж, который собственники земельных участков платят государству на основании кадастровой стоимости участка. Также его называют налогом на имущество физических лиц по земельным участкам. Он не зависит от того, есть ли на участке дом, сарай или пустая земля — если вы владелец, платите.

Сколько именно? Всё зависит от кадастровой стоимости, официальной оценки участка, которую устанавливает государство и которая обновляется раз в 3–5 лет. Если участок стоит 2 миллиона рублей, а ставка в вашем районе — 0,3%, то налог — 6 тысяч в год. Просто? Не всегда. В некоторых регионах ставки доходят до 1,5%, особенно для участков в Москве или Подмосковье. А если участок не в ИЖС, а в сельхозназначении — ставка может быть в два раза ниже, но и строить там почти нельзя. Именно поэтому важно понимать, категория земель, определяет не только, что можно строить, но и какую ставку налога вам начислят.

Многие думают, что если дом не построен — налога нет. Это ошибка. Даже если вы купили участок и годами ничего не строите, налог начисляется. Но есть льготы: пенсионеры, инвалиды, герои России и некоторые другие категории могут получить полное освобождение. Также есть налоговый вычет: первые 6 соток (600 кв. м) не облагаются налогом — но только если участок в ИЖС, ЛПХ или для садоводства. Если вы купили 10 соток под дачу — налог будет только с 4 соток. А если участок 20 соток в Подмосковье — налог на оставшиеся 14 соток может быть больше, чем коммуналка в квартире.

Если вы купили участок в конце года — налог начисляется пропорционально месяцам владения. Не ждите, пока пришлют уведомление — проверьте в личном кабинете ФНС. Там же можно подать заявление на льготу, если вы в ней участвуете. А если кадастровая стоимость завышена — её можно оспорить. Многие не знают, что это возможно, и платят лишнее по несколько лет подряд. Документы, экспертиза, заявление — всё можно сделать самому. Это не бесплатно, но иногда экономия в разы превышает затраты.

И ещё: если вы сдаёте участок в аренду, налог на землю — это отдельно от налога с дохода. То есть платите и то, и другое. Никто не отменял, что земля — это актив. И если вы инвестируете в загородную недвижимость, налог на землю — один из первых пунктов в расчёте рентабельности. В одном из наших обзоров мы сравнивали участки в Тверской и Ростовской областях — разница в налоге на землю была в три раза, а доход от аренды — почти одинаковый. Это не случайность. Это система.

В этой подборке вы найдёте всё, что нужно знать о налоге на землю: как его рассчитать, как снизить, какие ошибки делают собственники и как не попасть на штрафы. Здесь — реальные примеры, не теория. Вы узнаете, почему участок в 10 соток может обойтись дороже, чем квартира в новостройке, и как проверить, не переплачиваете ли вы. Всё — без воды, только то, что работает.