В 2025 году каждый пенсионер в России имеет право не платить налог на квартиру - но только на одну. Не на все, не автоматически, и не всегда. Многие думают, что если ты пенсионер - налог на квартиру сам исчезнет. Это не так. Льгота есть, но её нужно правильно применить. Иначе ты можешь продолжать платить, даже если имеешь полное право не платить.
Кто имеет право на льготу?
Льгота по налогу на имущество распространяется на всех, кто получает пенсию по любому основанию: по старости, по выслуге лет, по инвалидности или в связи с потерей кормильца. Это не зависит от возраста, размера пенсии или того, где ты живёшь. Главное - ты должен быть официально признан пенсионером Пенсионным фондом РФ.
Кроме того, льготу получают и люди предпенсионного возраста - те, кому до пенсии осталось пять лет и меньше. Например, если женщина родилась в 1967 году, она уже может претендовать на льготу в 2025 году, потому что выйдет на пенсию в 2027-м. Это важно: многие не знают, что льгота начинается не в день выхода на пенсию, а за пять лет до этого.
На какую квартиру можно не платить налог?
Льгота действует только на один объект недвижимости каждого вида. То есть: одну квартиру, один дом, одну комнату, один гараж. Если у тебя две квартиры - ты можешь выбрать, на какую не платить налог. Вторая квартира облагается налогом в полном объёме.
Нет ограничений по площади. Даже если твоя квартира - 120 квадратных метров, ты всё равно не платишь налог на неё, если выберешь её для льготы. Это отличается от дома: для дома льгота действует только на первые 50 кв. м, а для комнаты - только на первые 10 кв. м. Но для квартиры - полный отказ от налога, без ограничений.
Важно: льгота не распространяется на объекты, используемые для бизнеса. Если ты сдаёшь квартиру в аренду как офис, магазин или гостиницу - она не считается жилой, и налог на неё платится в полном размере. Даже если ты пенсионер.
Как выбрать, на какую квартиру применить льготу?
Если у тебя несколько квартир, ты должен сам выбрать, на какую из них не платить налог. ФНС не выбирает за тебя. И если ты не подашь заявление - льгота автоматически применится к той квартире, по которой налог меньше. Это может быть не та, что тебе выгоднее.
Пример: у тебя есть две квартиры. Первая - 60 кв. м, кадастровая стоимость 4 млн рублей, налог - 12 000 рублей в год. Вторая - 45 кв. м, кадастровая стоимость 7 млн рублей, налог - 21 000 рублей. Если ты ничего не сделаешь, ФНС применит льготу к первой - той, где налог меньше. Вторую ты будешь платить в полном размере - 21 000 рублей. А если ты подашь заявление и выберешь вторую квартиру - ты сэкономишь 21 000 рублей, а за первую заплатишь 0. Экономия - 21 000 рублей в год. Не 12 000.
Ты можешь выбрать любую квартиру - не обязательно самую дорогую. Но логично выбрать ту, где налог выше. Так ты получишь максимальную выгоду.
Как подать заявление?
Заявление можно подать до 31 декабря 2025 года. Это последний день, когда ты можешь выбрать объект для льготы на 2025 год. Если подашь в январе 2026-го - льгота применится только с 2026 года, а за 2025-й ты всё равно заплатишь.
Сделать это можно тремя способами:
- Через личный кабинет на сайте nalog.ru - самый быстрый способ. Нужно авторизоваться, зайти в раздел «Налоги», найти «Льготы», выбрать «Налог на имущество», указать квартиру и отправить заявление. Всё занимает 10-15 минут.
- Через портал Госуслуг - тоже удобно. Там есть прямая ссылка на подачу заявления в ФНС. Нужно подтвердить личность через СМС или банковскую карту.
- Лично в любом отделении ФНС - если ты не умеешь пользоваться интернетом. Возьми с собой паспорт, пенсионное удостоверение и документы на квартиру (выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности).
ФНС рассматривает заявление 5 рабочих дней. После этого ты увидишь изменение в уведомлении о налоге - если льгота применена, в строке «Сумма к уплате» будет 0 рублей.
Что может помешать получить льготу?
Есть три основных причины, почему льготу могут не применить, даже если ты пенсионер:
- Квартира используется для бизнеса. Если ты сдаёшь её в аренду как офис, магазин, гостиницу - это не жилое помещение. Льгота не распространяется.
- Кадастровая стоимость выше 300 млн рублей. Это редкий случай, но если у тебя квартира в центре Москвы или Петербурга с кадастровой стоимостью 400 млн - льгота не даётся. Такие объекты не попадают под льготу по закону.
- Ты не подал заявление. Это самая частая ошибка. 8% пенсионеров платят налог, хотя имеют право на льготу - просто потому что не подали заявление. ФНС не знает, что ты пенсионер, если ты не сообщил об этом сам.
Если ты получил уведомление о налоге, а по логике должен был быть освобождён - не жди следующего года. Подай заявление сейчас. ФНС пересчитает налог за три года назад, если ты подашь заявление в течение трёх лет с момента ошибки. Но пени не отменят - если налог не был уплачен, он может быть начислен с пени за каждый день просрочки.
Что делать, если льгота уже применена, но не на ту квартиру?
Если ты не подавал заявление, а ФНС сама выбрала квартиру для льготы - ты можешь это исправить. Подай новое заявление до 31 декабря 2025 года и укажи, на какую квартиру ты хочешь перенести льготу. ФНС пересчитает налог с учётом твоего выбора. Но важно: льгота может быть применена только к одному объекту за год. Ты не можешь «переключать» её несколько раз в течение года.
Пример из практики: Мария Петровна из Казани в 2024 году не подавала заявление. ФНС выбрала для льготы её маленькую квартиру, а большую - оставила под налогообложением. Она заплатила 18 000 рублей за вторую квартиру, хотя могла не платить вообще. В 2025 году она подала заявление до 1 декабря - и сэкономила 18 000 рублей. Не поздно начать.
Какие ещё льготы есть у пенсионеров?
Льгота по налогу на квартиру - не единственная. Пенсионеры также освобождены от:
- Налога с пенсии. Пенсия - это не доход, и с неё не берут НДФЛ. Это прямо прописано в статье 217 НК РФ.
- Земельного налога. Если у тебя есть участок - ты получаешь вычет в размере 600 кв. м. То есть, если участок 6 соток (600 кв. м) - налог 0. Если 10 соток - налог считается только с 4 соток. Это работает в любом регионе.
- Транспортного налога. В 40 регионах РФ пенсионеры полностью или частично освобождены от налога на автомобиль. Например, в Москве - один автомобиль до 150 л.с. без налога. В Санкт-Петербурге - до 200 л.с. Уточняй в местной ФНС.
Иногда региональные власти дают дополнительные льготы. Например, в Московской области, если общий доход семьи пенсионера не превышает 2,5 МРОТ (около 24 500 рублей в месяц), налог на имущество полностью отменяется - даже если у тебя две квартиры. Это не федеральная льгота, а местная. Проверяй на сайте своей администрации.
Как проверить, что льгота уже применена?
Зайди в личный кабинет на сайте nalog.ru. В разделе «Налоги» посмотри на уведомление за 2024 год. Если рядом с квартирой написано «Льгота применена» и сумма к уплате - 0 рублей - всё в порядке. Если написано «Льгота не применена» - подавай заявление. Даже если ты думаешь, что всё уже сделано - проверь. Базы ФНС иногда не синхронизируются с Пенсионным фондом.
Если ты не уверен, есть ли у тебя право на льготу - запроси выписку из ЕГРН. Там будет указано, кто собственник и какая кадастровая стоимость. Сравни с пенсионным статусом - и сделай вывод.
Что меняется в 2025-2026 годах?
В Госдуме рассматривают законопроект, который позволит пенсионерам старше 80 лет применять льготу сразу на две квартиры. Это пока не закон - только обсуждение. Но если примут, это изменит жизнь тысяч одиноких пожилых людей, которые унаследовали по две квартиры от родителей. Пока же - только одна.
Также продолжается переход на кадастровую систему налогообложения. Это значит, что налоги растут - потому что кадастровая стоимость выше, чем старая инвентаризационная. В 2024 году в среднем на 25% выше. Льгота становится всё важнее. Без неё налог на квартиру может достигать 20-30 тысяч рублей в год в крупных городах.
В 2025 году в России 42,8 млн пенсионеров. Из них 35,2 млн владеют недвижимостью. 92% получают льготу автоматически - но 8% платят лишнее, потому что не подали заявление. Ты не должен быть среди них.
Что делать прямо сейчас?
Если ты пенсионер и владеешь квартирой - сделай три шага:
- Зайди на nalog.ru или Госуслуги и проверь, есть ли у тебя налог на квартиру за 2024 год.
- Если налог есть - посмотри, применена ли льгота. Если нет - подай заявление до 31 декабря 2025 года.
- Если у тебя две квартиры - выбери ту, где налог выше, и укажи её в заявлении. Это сэкономит тебе деньги.
Не жди уведомления. Не надейся, что всё сделают за тебя. Ты - взрослый человек. Ты заслужил пенсию. Ты заслужил не платить лишнее за свою квартиру. Просто сделай это - и забудь об этом на год.
Можно ли получить льготу по налогу на квартиру, если я не работаю, но ещё не пенсионер?
Нет. Льгота доступна только тем, кто официально получает пенсию - по старости, инвалидности, выслуге лет или потере кормильца. Если ты не получаешь пенсию, даже если ты не работаешь, ты не имеешь права на льготу. Исключение - люди предпенсионного возраста (за 5 лет до выхода на пенсию). Они уже могут подать заявление.
Что будет, если я не подам заявление до 31 декабря?
ФНС применит льготу автоматически к той квартире, по которой налог меньше. Ты можешь не платить за одну квартиру, но за вторую - заплатишь в полном размере. Если ты хочешь сэкономить больше - подай заявление. Можно подать и в январе, но льгота начнёт действовать только с 2026 года, а за 2025-й ты всё равно заплатишь.
Можно ли применить льготу на квартиру, если она сдана в аренду?
Только если квартира сдаётся как жильё - например, для проживания. Если она сдана как офис, магазин, гостиница или для коммерческой деятельности - льгота не распространяется. Такая квартира считается нежилой, и налог на неё платится в полном размере, даже если ты пенсионер.
Можно ли подать заявление на льготу через МФЦ?
Нет. МФЦ не принимают заявления на налоговые льготы по имуществу. Только через личный кабинет на сайте ФНС, через Госуслуги или лично в отделении ФНС. Не верь тем, кто говорит, что можно через МФЦ - это распространённое заблуждение.
Если я умер, мои наследники получат льготу?
Нет. Льгота - это личное право пенсионера. После смерти она прекращается. Наследники обязаны платить налог на имущество в полном объёме, если не имеют собственных льгот. Если наследник - тоже пенсионер, он может подать заявление на льготу для своей квартиры, но не на ту, что досталась по наследству.