НДФЛ при наследстве: как не переплатить налог и избежать ошибок

Когда вы получаете в наследство квартиру, дом или землю, НДФЛ при наследстве, налог, который платят физические лица с доходов, включая полученное имущество. Также известен как налог на доходы физических лиц, он не взимается автоматически — но его можно не платить, если знать, как правильно оформить сделку. Многие думают, что наследство — это бесплатно. Но если вы продадите недвижимость, полученную по наследству, налоговая может потребовать 13% от разницы между стоимостью и вычетом. И если не подать 3-НДФЛ — штрафы и пени не заставят себя ждать.

Самый простой способ избежать налога — держать наследство в собственности больше трёх лет. Если вы унаследовали квартиру от родственника и не продавали её раньше, то через три года вы можете продать её без уплаты НДФЛ. Но если продажа происходит раньше — вам полагается имущественный вычет, сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу при продаже имущества в размере 1 миллиона рублей. Это значит, что если квартира стоит 2,5 млн, налог платить нужно только с 1,5 млн. А если вы купили её за 3 млн и продали за 2,8 млн — налог вообще не платите. Важно: вычет применяется только к одному объекту в год, и только если вы не использовали его ранее при покупке другой недвижимости.

Если вы унаследовали долю в квартире, вычет тоже пропорциональный. Например, если ваша доля — 1/4 от квартиры стоимостью 4 млн, то максимальный вычет для вас — 250 тысяч рублей. Путаница здесь — частая причина ошибок в декларации. Многие считают, что можно взять полный миллион, но налоговая это отклонит. Также важно: если вы получили наследство от супруга, и квартира была куплена в браке — она считается совместной собственностью, и налоговая может потребовать доказательств, что вы не участвовали в её приобретении. Иначе вы рискуете получить двойной налог — и за наследство, и за «доход» от доли.

Если вы унаследовали дом с участком — всё то же самое. НДФЛ при наследстве не платится при получении, но при продаже — да. И тут важно не перепутать: если участок не межеван, а дом — старый, с износом 70%, это не освобождает от налога. Только срок владения и вычет работают. Никаких льгот для пенсионеров или инвалидов при наследстве не существует — только общие правила. И да, даже если вы получили наследство от дальних родственников, налоговая не спрашивает, кто был кем — важно только, когда вы оформили право собственности в Росреестре.

Всё, что вам нужно — это правильно подать декларацию 3-НДФЛ, указать дату регистрации права, стоимость наследства (по кадастру или оценке), и применить вычет. Не ждите, пока пришлют уведомление. Налоговая сама узнает о сделке через Росреестр. И если вы не подали декларацию — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Лучше подать вовремя — даже если налога не будет. Это даст вам защиту и спокойствие.

В этом разделе вы найдёте пошаговые инструкции, как избежать типичных ошибок при продаже унаследованной недвижимости, как правильно считать вычеты, когда можно не платить налог вообще, и как подать 3-НДФЛ без помощи риелтора или бухгалтера. Здесь — только проверенные практики, реальные цифры и то, что работает в 2025 году.